Facturar sin ser autónomo: todo lo que necesitas saber

¿Sabías que puedes hacer una factura sin ser autónomo?

Los comienzos no son fáciles, y si eres emprendedor en España, menos. 

Empezar a trabajar por cuenta propia implica navegar en un complejo laberinto legal y fiscal. Además, al convertirte en autónomo, deberás asumir ciertos gastos mensuales, independientemente de si obtienes beneficios, como la cuota de autónomo. Desde 2023, esta cuota se calcula en base a tus ingresos reales.

Algunas personas pueden librarse de toda esta parte negativa y facturar sin necesidad de ser autónomo. Pero ojo, esto tiene unos límites y deberás cumplir ciertos requisitos que te contaremos a continuación. 

¿Es legal emitir facturas sin ser autónomo?

Si, es legal emitir facturas sin ser autónomo. Siempre y cuando estés dado de alta en Hacienda.

De esta manera no tendrás que asumir los costes de cotización en el RETA.

Para poder hacerlo deberás cumplir dos requisitos:

• Deben ser trabajos ocasionales, es decir, no puedes hacer de ello tu fuente de ingresos principal, ni que estas sean recurrentes. Esto puede ser por ejemplo clases particulares o reparaciones esporádicas.
• No generar ingresos superiores al SMI.
• Como hemos mencionado anteriormente, debes estar dado de alta en Hacienda y presentar el modelo 036 y 037.

Ten en cuenta que tus clientes van a declarar sus facturas a Hacienda, eso significa que podrán encontrarte a ti por el camino. 

Por esa misma razón, tendrás que añadir el IVA en las facturas, y aplicar el porcentaje adecuado de IRPF. 

Una vez hecho esto, podrás darte de baja de nuevo en Hacienda. 

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¿Es recomendable utilizar una cooperativa de trabajo asociado?

Un método legal y cada vez más utilizado es la facturación a través de cooperativas de trabajo asociado. Estas entidades permiten a los profesionales facturar sin necesidad de darse de alta como autónomos, actuando la cooperativa como intermediaria.

Una cooperativa permite a sus miembros facturar sin necesidad de registrarse en el RETA. Estas entidades proporcionan servicios de facturación, gestión de impuestos y asesoramiento legal a sus socios.
La cooperativa se encarga de generar la factura y de abonar el importe correspondiente al trabajo realizado, descontando las contribuciones a la Seguridad Social y posibles comisiones por los servicios prestados.
En los últimos años muchas cooperativas se han visto envueltas en problemas legales.

Es el ejemplo de Factoo, una cooperativa que ofrecía servicios de facturación a freelance.

En 2017 una inspección de trabajo determinó que muchos de estos freelance realizaban trabajos de manera continuada, por lo que debían estar dados de alta en el RETA.

Por este motivo, Factoo fue cerrada y liquidada. Los socios afectados tuvieron que regularizar su situación ante la Seguridad Social y Hacienda, lo que implicó el pago de las cuotas atrasadas de autónomo y posibles sanciones.

Casos como estos, subrayan la importancia de utilizar estas cooperativas de manera adecuada, siempre que vayas a cumplir con los requisitos.

4 ventajas y 4 desventajas de facturar sin ser autónomo

Ventajas

1. Flexibilidad: permite trabajar de manera independiente sin la carga administrativa y fiscal de ser autónomo, lo cual es ideal para trabajos ocasionales o esporádicos.
2. Reducción de costes: evitas los gastos mensuales fijos asociados al régimen de autónomos, como la cuota de la Seguridad Social, esto es beneficioso si tus ingresos son irregulares o bajos.
3. Simplicidad administrativa: No requiere cumplir con todas las obligaciones formales y administrativas de un autónomo, como la presentación trimestral de impuestos o la gestión de la Seguridad Social.
4. Acceso a mercados específicos: facilita la participación en proyectos internacionales o en plataformas digitales que permiten a profesionales de diferentes países colaborar y prestar servicios sin necesidad de registrarse como autónomo en cada país.

Desventajas

1. Límites de ingresos: Estás limitado a facturar por trabajos ocasionales y esporádicos, por lo que no puedes hacer de esto tu fuente principal de ingresos.
2. Posibles sanciones: Si se detecta que estás realizando una actividad económica continuada o que excede los límites legales, te enfrentarás a sanciones económicas significativas y a la obligación de regularizar tu situación ante la Seguridad Social y Hacienda.
3. Falta de protección social: al no estar registrado como autónomo, no tienes acceso a la cobertura de la Seguridad Social, incluyendo prestaciones por desempleo, baja laboral o jubilación anticipada, lo que puede ser un riesgo en caso de imprevistos.
4. Responsabilidad fiscal: aunque no tienes las mismas obligaciones que un autónomo, sigues siendo responsable de declarar y pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos, cumpliendo con las normativas fiscales vigentes.

Multa por facturar sin ser autónomo 

Si no cumples con los requisitos, te puede caer como mínimo una multa de 3,000 € hasta 12,000 €, además tendrás que sumar todos los pagos de autónomo atrasados. 

Por otro lado, tendrás que pagar recargos e intereses de demora: 

• 20 % si pagas dentro del plazo que te ha dado la Seguridad Social
• 35 % si pagas fuera de plazo 

Estos intereses son del 4,06 % en 2024. Asimismo, perderías el derecho a la tarifa plana de 80 € al mes que se ofrece para los nuevos autónomos.

Preguntas Frecuentes

¿Cuál es el modelo de factura? 

El modelo de factura que puedes usar sin ser autónomo en España es el mismo que para los autónomos. 

Debes incluir tus datos (nombre, dirección, DNI), los del cliente, número y fecha de la factura, descripción de los servicios, importe total y detalles del IVA si aplicable.

Aunque uses tu DNI en lugar del NIF, debes cumplir con las normativas fiscales locales y declarar los ingresos correspondientes en tu declaración de la renta.

¿Qué se entiende por ingreso? ¿A importe de facturación o de beneficio?

La ley no determina que es lo que se entiende por ingreso en este caso, las asesorías, por su lado, determinan que se trata del importe de facturación (no de beneficio). 

De esta manera, siempre que la facturación sea superior al SMI, es aconsejable darse de alta como autónomo en la Seguridad Social.

¿Necesito darme de alta como autónomo para facturar por un trabajo freelance para un cliente en otro país de la UE, considerando que el presupuesto es bajo y no representa una actividad habitual?

No necesitas darte de alta como autónomo para facturar por un trabajo freelance en otro país de la UE si es ocasional, el presupuesto es bajo y no es una actividad habitual. 

Puedes usar tu DNI para emitir facturas, pero debes cumplir con las obligaciones fiscales, como declarar los ingresos en tu declaración anual de la renta y consultar con un asesor fiscal si es necesario.

¿Puedo facturar sin ser autónomo y cobrar el paro?

En términos generales, si estás cobrando el paro, puedes realizar actividades económicas por cuenta propia siempre que no supongan una relación laboral dependiente ni superen ciertos límites de ingresos y horas dedicadas.

Debes declarar los ingresos obtenidos y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.

Puedes consultar con el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal) para conocer las condiciones específicas y asegurarte de cumplir con todas las normativas para evitar posibles sanciones o la pérdida de las prestaciones por desempleo.