Prevision de tesorería: cómo anticiparte a una crisis en tu empresa

¿Te agobias cuando piensas en cómo cumplir con tus obligaciones financieras diarias?

No es para menos, en España un 44% de los autónomos cierran sus empresas por una mala gestión financiera.

Entonces, ¿cómo puedo asegurarme de que tengo suficiente liquidez para cumplir con mis obligaciones financieras?

Con una buena previsión de tesorería, ¡te contamos cómo puedes hacerlo!

¿Qué es una previsión de tesorería? 

La previsión de tesorería es un proceso que las empresas realizan para planificar y gestionar sus flujos de efectivo a corto y medio plazo. 

Con esto tratan de asegurarse que nunca falte el efectivo y puedan cumplir con sus obligaciones financieras.

¿Cuáles son los elementos clave para realizar una buena previsión de tesorería?

1. Flujo de efectivo entrantes

• Cobros de ventas: ingresos generados por la venta de productos o servicios a clientes.
• Otros ingresos: pueden incluir intereses de cuentas bancarias, ingresos por alquileres, dividendos de inversiones etc. 
• Recuperaciones de deudas: cobros de cuentas por cobrar que estaban pendientes
• Subvenciones y ayudas: fondos recibidos de entidades públicas o privadas

2. Flujo de efectivo salientes

• Pagos a proveedores: gastos relacionados con la adquisición de materias primas, productos o servicios. 
• Salarios y nóminas: pagos a empleados por su trabajo
• Gastos operativos: alquileres, servicios públicos (agua, luz, internet), mantenimiento, seguros etc.
• Inversiones: gastos en capital fijo, como la compra de maquinaria o equipos.

3. Saldo de tesorería

• Saldo de tesorería inicial: efectivo disponible al comienzo del período de previsión, que sirve como punto de partida para los cálculos.
• Saldo de tesorería final: efectivo que se espera tener al final del período, calculado sumando los flujos de efectivo entrantes y restando los salientes.

4. Proyección temporal

• Período de previsión: el marco temporal en el que se realizan las previsiones, que puede ser a corto (semanas o meses) o a medio plazo (seis meses a un año).

5. Análisis de variaciones

• Comparación con datos históricos: análisis de diferencias entre las previsiones y los resultados reales, lo que permite realizar ajustes y mejoras en futuras previsiones.

Formas de hacer una previsión de tesorería

Método directo 

Este método implica registrar las entradas y salidas de efectivo a medida que ocurren, utilizando datos reales como facturas y recibos.

Es ideal para pronósticos a corto plazo (menos de 90 días) y proporciona una visión clara del efectivo disponible para cubrir gastos operativos inmediatos​.

Método indirecto 

A diferencia del método directo, este utiliza información de los estados financieros proyectados, como balances y cuentas de resultados.

Es más adecuado para pronósticos a largo plazo (más de 90 días), permitiendo a las empresas planificar inversiones y crecimiento​.

Proyección histórica 

Analizar los flujos de efectivo históricos puede ofrecer una base sólida para prever futuros flujos de caja.

Al observar patrones de ingresos y gastos pasados, las empresas pueden hacer estimaciones más realistas sobre su situación financiera futura​.

Modelos de escenarios 

Crear diferentes escenarios económicos (optimista, pesimista y neutral) ayuda a las empresas a prepararse para variaciones en sus flujos de efectivo.

Esto permite ajustar planes de acción según las circunstancias cambiantes del mercado​.

El modelo de escenarios para la previsión de tesorería

Con el modelo de escenarios podemos plantearnos qué es lo mejor y lo peor que le puede pasar a nuestra empresa y estar preparados en caso de crisis.

Los escenarios nos permiten prepararnos con tiempo sobre lo que va a suceder, el resultado si se presenta una crisis permite preparar mejor la estrategia para enfrentarla. 

¿Cuáles son los escenarios más comunes? 

1. Escenario pesimista

El escenario pesimista asume que las cosas no saldrán como se espera. 

Este tipo de proyección puede incluir una caída en las ventas, aumento de costes que no nos esperábamos, problemas de flujo de caja o cambios adversos en el entorno económico. 

Las empresas que preparan un escenario pesimista suelen incluir factores como:

• Reducción de ingresos: por ejemplo, una disminución del 30% en las ventas debido a una recesión económica o la entrada de un competidor fuerte en el mercado.
• Aumento de costos operativos: esto puede incluir aumentos inesperados en el costo de materias primas o gastos de personal.
• Problemas de liquidez: la empresa podría enfrentarse a la falta de efectivo para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

2. Escenario optimista

El escenario optimista es el opuesto del pesimista y se centra en las mejores condiciones posibles para el futuro. 

En este caso, se proyecta un crecimiento sólido en las ventas y un control efectivo de los costos. 

Las características de un escenario optimista pueden incluir:

• Incremento de ingresos: proyecciones que muestran un aumento del 20% en las ventas gracias a la expansión a nuevos mercados o la introducción de productos exitosos.
• Reducción de costos: una gestión eficaz de los recursos que permite a la empresa reducir costos operativos sin sacrificar calidad.
• Exceso de liquidez: la empresa podría prever un flujo de efectivo positivo que le permita reinvertir en el negocio o pagar deudas anticipadamente.

3. Escenario realista

El escenario realista se sitúa entre los dos anteriores y busca ofrecer una visión más equilibrada y alcanzable de la situación financiera. 

Este tipo de proyección tiene en cuenta tanto las oportunidades como los riesgos, ofreciendo una perspectiva más matizada. 

Los elementos de un escenario realista pueden incluir:

• Crecimiento moderado en ventas: una proyección que estima un aumento del 10% en las ventas, reflejando un crecimiento constante en lugar de explosivo.
• Control de costes: aunque algunos costos podrían aumentar, la empresa logra mantener un buen margen mediante una gestión efectiva.
• Flujo de efectivo manejable: se anticipa un flujo de efectivo positivo, aunque sin el excedente que se espera en el escenario optimista.

Como Banktrack te ayuda con la previsión de tesorería 

1. Recolección de datos financieros

Banktrack se integra con tus cuentas bancarias para recopilar datos en tiempo real sobre tus flujos de efectivo, ingresos, gastos y cualquier movimiento financiero relevante.

De esta forma, además de poder crear escenarios, podrás gestionar todas tus cuentas bancarias desde un mismo sitio.

2. Análisis de patrones históricos

Utiliza las capacidades de Banktrack para analizar los datos históricos de tus ingresos y gastos. El software puede identificar patrones en tus flujos de caja pasados, lo cual es útil para hacer predicciones más precisas sobre tus futuros movimientos financieros. 

Este análisis ayuda a comprender cuándo se esperan ingresos o cuándo se podría enfrentar un déficit de efectivo.

3. Crea de escenarios de previsión

Banktrack permite la creación de múltiples escenarios para tus previsiones de tesorería, como:

• Escenario optimista: proyecciones basadas en el crecimiento de ventas o reducción de costos.
• Escenario realista: predicciones que se alinean con el rendimiento promedio de tu empresa.
• Escenario pesimista: análisis de cómo tu flujo de efectivo podría verse afectado en caso de una disminución significativa en los ingresos o un aumento de gastos inesperado.

4. Proyecciones automáticas 

Banktrack utiliza algoritmos para generar previsiones automáticas basadas en las tendencias detectadas y en las entradas de datos en tiempo real.

Estas previsiones se ajustan constantemente en función de la nueva información que recibe, lo que significa que siempre estarás trabajando con la proyección más precisa posible.

5. Análisis y reportes detallados

La plataforma proporciona reportes detallados que te permiten visualizar tus flujos de efectivo proyectados y compararlos con los escenarios creados. 

Este análisis detallado facilita la identificación de posibles problemas de liquidez y oportunidades para mejorar la eficiencia en la gestión de tu tesorería.

6. Toma de decisiones estratégicas

Finalmente, utiliza las previsiones de tesorería de Banktrack para tomar decisiones estratégicas informadas, como:

• Cuándo es el mejor momento para invertir en nuevos proyectos.
• Cómo manejar mejor las obligaciones financieras a corto y largo plazo.
• Estrategias para optimizar el uso del capital disponible y prepararte para cualquier fluctuación del mercado.

Preguntas frecuentes sobre la previsión de tesorería

1. ¿Cómo afectan las condiciones macroeconómicas a las previsiones de tesorería?

Las tasas de interés, la inflación y los cambios regulatorios pueden alterar significativamente las previsiones de flujo de efectivo, exigiendo ajustes constantes para mantener la precisión.

2. ¿Qué nivel de detalle es ideal al proyectar gastos futuros?

Es crucial desglosar los gastos en categorías específicas y utilizar datos históricos para afinar las proyecciones. Un exceso de detalle puede complicar el análisis, pero muy poco detalle reduce la precisión.

3. ¿Cómo manejar las variaciones inesperadas en los flujos de efectivo proyectados?

Analiza las desviaciones regularmente y ajusta las proyecciones futuras en función de estas variaciones, revisando las suposiciones originales y factores externos que puedan haber cambiado.

4. ¿Qué indicadores clave deben monitorearse continuamente en la previsión de tesorería?

Los principales son el ciclo de conversión de efectivo, días de cuentas por cobrar, días de inventario y las cuentas por pagar. Mantener un seguimiento constante de estos indicadores es esencial para reaccionar rápidamente a problemas de liquidez.