Diferencias entre tesorería y contabilidad

La tesorería y contabilidad son dos conceptos estrechamente relacionados, una buena gestión de una conduce a una buena gestión de la otra. 

Aún así sus funciones, objetivos y metodologías varían considerablemente, y entender sus diferencias es importante para la buena gestión financiera de la empresa. 

En este artículo, vamos a explorar las claves para que comprendas por qué tesorería y contabilidad no son lo mismo, desglosando sus roles en la gestión económica y en qué te puede ayudar cada una.

Que es la tesoreria

La tesorería es el área de una empresa encargada de gestionar y optimizar los recursos financieros disponibles con el fin de asegurar liquidez suficiente para afrontar las operaciones diarias y solvencia a largo plazo.

Entre las tareas clave de la tesorería encontramos: 

• La gestión de liquidez: la tesorería se asegura de que la empresa tenga el suficiente efectivo para cubrir todas las obligaciones inmediatas (pago a proveedores, salarios, impuestos, etc.)
• La planificación financiera: anticipar las necesidades de efectivo y diseñar estrategia para cubrirlas, ya sea mediante líneas de crédito, emisión de deuda o inversión en instrumentos financieros. 
• La gestión de riesgos financieros: en la gestión de tesorería se evalúa y mitiga los riesgos relacionados con la fluctuación de tipos de cambios, tasas de interés y otros factores económicos que puedan afectar a las finanzas de la empresa.
• La relación con entidades financieras: para una buena gestión de tesorería es interesante mantener contacto con bancos y otras instituciones para gestionar las cuentas bancarias, negociar condiciones de crédito y optimizar los costes financieros.

Que es la contabilidad

La contabilidad es el proceso realizado por un contable en el que se estudia, mide, clasifica y registra todas las operaciones financieras realizadas por una entidad, con el fin de tener toda la información financiera clara y que esta sea transparente.

A través de esta, se busca reflejar de manera ordenada y sistemática la situación económica y financiera de la empresa, permitiendo a los gestores, inversores, autoridades fiscales y otros interesados en tomar decisiones informadas.

Entre las funciones principales dentro de la contabilidad esta:

1. Registro de transacciones: Consiste en anotar todas las operaciones financieras realizadas por la empresa, como ventas, compras, pagos, cobros, entre otras.
2. Elaboración de estados financieros: La contabilidad produce informes fundamentales como el balance general, la cuenta de resultados (o estado de pérdidas y ganancias) y el estado de flujo de efectivo, que reflejan la salud financiera de la empresa en un momento determinado.
3. Control y seguimiento: La contabilidad permite realizar un seguimiento detallado de los recursos de la empresa, ayudando a identificar ingresos, gastos y otros elementos clave para la correcta gestión de los recursos.
4. Cumplimiento fiscal: Además de proporcionar información para la toma de decisiones internas, la contabilidad también facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales y legales de la empresa, garantizando que se presenten los impuestos y declaraciones requeridas.

Diferencias entre contabilidad y tesorería

Objetivo principal

• Contabilidad: Su objetivo es registrar y reportar todas las operaciones financieras pasadas de la empresa para reflejar su situación económica.
• Tesorería: Se enfoca en gestionar la liquidez y asegurar que la empresa tenga los recursos financieros necesarios para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Ámbito de acción

• Contabilidad: Tiene un enfoque más amplio, abarcando todas las transacciones financieras de la empresa, como ingresos, gastos, activos y pasivos.
• Tesorería: Se enfoca específicamente en la gestión de los flujos de efectivo, es decir, en cómo el dinero entra y sale de la empresa.

Enfoque temporal

• Contabilidad: Su enfoque es principalmente histórico, ya que se ocupa de registrar y analizar transacciones pasadas, proporcionando información sobre el desempeño financiero de la empresa en un período determinado.
• Tesorería: Tiene un enfoque a corto plazo, gestionando el flujo de caja diario y anticipando las necesidades de liquidez para el futuro inmediato.

Tareas principales

• Contabilidad: Se encarga de la elaboración de estados financieros como el balance general y la cuenta de resultados, el registro de todas las transacciones y el cumplimiento de las normativas fiscales.
• Tesorería: Su labor incluye la gestión de caja, la planificación de los flujos de efectivo, la gestión de riesgos financieros (como tipo de cambio e intereses) y la negociación con entidades financieras para asegurar la disponibilidad de fondos.

Informes generados

• Contabilidad: Produce informes financieros como el balance general, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo.
• Tesorería: Genera informes relacionados con la liquidez, el plan de caja y las proyecciones de flujo de efectivo.

Relación entre contabilidad y tesorería

1. Interdependencia en la gestión financiera

• Contabilidad proporciona la base de información financiera sobre la empresa, como el balance general y la cuenta de resultados. Estos informes permiten a la tesorería tomar decisiones informadas sobre cómo gestionar el efectivo y las inversiones.
• Tesorería, por su parte, utiliza los datos contables para garantizar que la empresa tenga suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones diarias, como pagos a proveedores, salarios, impuestos, etc.

2. Flujo de información

• La contabilidad registra todas las transacciones financieras de la empresa, lo que incluye tanto los ingresos como los gastos. Estos registros se reflejan en los estados financieros que la tesorería consulta para hacer proyecciones y gestionar los flujos de efectivo.
• La tesorería gestiona los movimientos de caja a corto plazo y necesita información actualizada y precisa de la contabilidad para asegurarse de que los saldos y transacciones estén correctamente registrados y que no haya discrepancias.

3. El ciclo de efectivo y contable

• Las transacciones contables reflejan cómo el dinero entra y sale de la empresa, lo que a su vez afecta la gestión de tesorería. Por ejemplo, las cuentas por cobrar o las cuentas por pagar (gestión de activos y pasivos) impactan directamente en la planificación de los flujos de efectivo.
• La tesorería, a través de sus actividades, asegura que el dinero se mueva de acuerdo con las proyecciones contables, ajustando las necesidades de financiación, pagos y cobros según los informes contables.

4. Cumplimiento y control

• La contabilidad establece un marco normativo que asegura que todos los movimientos financieros de la empresa se registren de acuerdo con principios contables y fiscales. Esto permite que la tesorería gestione los recursos con una visión clara y precisa, evitando problemas de liquidez o pagos incorrectos.
• A su vez, los informes de tesorería pueden ayudar a la contabilidad a identificar discrepancias o irregularidades en los registros financieros, lo que facilita la auditoría interna y el cumplimiento normativo.

5. Planificación estratégica

• Contabilidad ofrece una visión histórica y precisa de la situación financiera de la empresa, lo que es esencial para la planificación a largo plazo. Esta información es utilizada por la tesorería para tomar decisiones sobre inversión, financiación y manejo del capital de trabajo.

Herramientas para gestionar la tesorería

La tesorería se enfoca en la gestión del flujo de efectivo y la liquidez de una empresa. Para llevar a cabo esta tarea de manera eficiente, existen varias herramientas y software que permiten optimizar la gestión de los recursos financieros. Algunas de las más comunes son:

Software de gestión de tesorería

El software de tesorería es una herramienta esencial para la gestión eficiente de los recursos financieros de una empresa. 

Diseñados para optimizar el control del flujo de caja, la previsión de liquidez y la conciliación bancaria, estos sistemas permiten a las empresas mantener un control preciso sobre sus finanzas y tomar decisiones informadas sobre inversiones, pagos y cobros. 

Con funcionalidades que automatizan procesos y mejoran la visibilidad de la situación financiera, el software de tesorería facilita la planificación y contribuye a la estabilidad económica a corto y largo plazo.

Algunos de los software mejor valorados son:

Banktrack: plataforma que permite la gestión de la liquidez, la previsión de caja y la conciliación bancaria.

Simplicity: Herramienta para la gestión de tesorería que ofrece funciones de control de pagos y cobros, planificación de flujo de caja y optimización de la liquidez.

Treasury Management Systems (TMS): Existen diversas plataformas TMS que permiten automatizar y optimizar el proceso de gestión de tesorería, como Reval o GTreasury.

Herramientas de planificación de flujo de caja

Excel o Google Sheets: Aunque no es una herramienta específica de tesorería, muchas empresas pequeñas y medianas utilizan hojas de cálculo para crear previsiones de flujo de caja y realizar un seguimiento diario de su liquidez.

Finsight: Software que proporciona una visión global del flujo de caja y permite prever la liquidez futura.

Herramientas para gestionar la contabilidad

Software de contabilidad:

• QuickBooks: herramienta muy popular para la contabilidad empresarial, que permite gestionar libros contables, emitir facturas, registrar transacciones, y generar informes financieros.
• Sage: plataforma que ofrece soluciones contables y financieras adaptadas a pequeñas, medianas y grandes empresas, incluyendo contabilidad, impuestos y nóminas.
• FreshBooks: software de contabilidad especialmente utilizado por pequeñas empresas y freelancers, que permite la gestión de facturas, gastos, y reportes financieros.

Sistemas ERP (Enterprise Resource Planning):

• SAP: una de las herramientas más conocidas para la gestión contable en grandes empresas, que ofrece módulos para contabilidad financiera, control de costos, cuentas por cobrar y por pagar.
• Microsoft Dynamics 365: ERP que ofrece soluciones contables integradas, desde la gestión de activos hasta la contabilidad financiera y la gestión de impuestos.
• Odoo: un ERP de código abierto que incluye funcionalidades para la contabilidad, gestión de inventarios, ventas, compras y más.

Preguntas y respuestas frecuentes para entender la contabilidad y tesorería

1. ¿Cuál es la diferencia entre contabilidad financiera y contabilidad de gestión?

La contabilidad financiera se enfoca en generar informes para usuarios externos (inversores, autoridades fiscales), mientras que la contabilidad de gestión está orientada a la toma de decisiones internas, proporcionando información para la planificación y control de costos.

2. ¿Qué es la conciliación contable y por qué es importante?

Es el proceso de comparar los registros internos de la empresa con los datos de entidades externas (bancos, proveedores). Su importancia radica en asegurar la exactitud de los informes financieros y evitar errores o fraudes.

3. ¿Cómo gestiona la tesorería el riesgo de liquidez?

La tesorería monitorea los flujos de caja y mantiene reservas de efectivo, además de gestionar líneas de crédito, para asegurar que la empresa pueda cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo.

4. ¿Qué es la previsión de caja y por qué es crucial en tesorería?

La previsión de caja es el proceso de estimar los flujos de efectivo futuros. Es crucial porque permite a la tesorería planificar la liquidez y evitar déficits de efectivo que puedan afectar la solvencia de la empresa.